Rentefrit lån til børn: sådan gør du det rigtigt

Boligpriserne har gjort forældrebanken til Danmarks måske vigtigste kreditinstitut. Når banken kræver 5 % i udbetaling, og lejligheden koster 3 millioner, er der 150.000 kr., der skal findes, og de kommer oftere og oftere fra mor og far.

Den gode nyhed: du kan låne dit barn pengene rentefrit, afdragsfrit og uden skat eller afgift. Den knap så gode nyhed: gør du det forkert, kan hele beløbet blive behandlet som en gave med 15 % afgift af det meste. Forskellen på rigtigt og forkert er ét dokument og et par tommelfingerregler.

Modellen: det rentefri anfordringslån

Standardmodellen for lån til børn er et rentefrit anfordringslån:

• Rentefrit: Barnet betaler ingen renter. Lovligt og uden skattekonsekvenser, når lånet er reelt.
• Afdragsfrit: Ingen fast tilbagebetalingsplan. Barnet betaler tilbage, når det kan, eller når du kræver det.
• På anfordring: Du kan til enhver tid kræve lånet indfriet med kort varsel (typisk 14 dage). Det er dette vilkår, der får Skattestyrelsen til at anerkende det rentefri lån som et reelt lån, læs mekanikken i guiden om anfordringslån.

Trin for trin: sådan gør du det rigtigt

1. Lav gældsbrevet, før pengene flyttes

Gældsbrevet er dokumentationen for, at der er tale om et lån. Lav det senest samtidig med overførslen, et gældsbrev, der først oprettes, når Skattestyrelsen spørger, er stort set værdiløst. Dokumentet skal indeholde parterne, beløbet (med tal og bogstaver), anfordringsvilkåret, rentefriheden og underskrifter med dato.

2. Overfør via bank

Aldrig kontanter. Bankoverførslen er dit pengespor: den beviser, hvornår lånet blev udbetalt, og at beløbet matcher gældsbrevet.

3. Skriv IKKE en nedskrivningsplan ind

Her ligger den klassiske fælde. Mange forældre planlægger at eftergive gælden løbende med det afgiftsfri gavebeløb (80.600 kr. i 2026 pr. forælder pr. barn). Det kan man, men det må aldrig stå i gældsbrevet eller være aftalt på forhånd. En dokumenteret plan om årlig nedskrivning kan få hele lånet omkvalificeret til en gave fra dag ét.

Den rigtige fremgangsmåde: hvert år beslutter du dig, frit og uden forudgående aftale, om du vil eftergive noget. Gør du det, dokumenterer du årets eftergivelse skriftligt. Detaljerne står i guiden om gaveafgift 2026.

Det regnestykke, forældre bør kende

To forældre kan hver give hvert barn 80.600 kr. afgiftsfrit om året (2026-sats), altså 161.200 kr. pr. barn pr. år tilsammen. Kombinationen af et anfordringslån og løbende, spontan eftergivelse betyder derfor i praksis, at selv store lån kan overdrages afgiftsfrit over en årrække:

1. I dag: lån på 500.000 kr. til udbetalingen, 0 kr. i skat og afgift.
2. Hvert følgende år: eventuel eftergivelse på op til 2 × 80.600 kr., 0 kr. i afgift.
3. Efter få år kan gælden være helt væk, lovligt og dokumenteret.

Men igen: rækkefølgen og friheden er alt. Lån først, beslut eftergivelse senere, ét år ad gangen.

Hvad hvis der er flere børn?

Lån er ikke arveforskud, og et rentefrit lån til ét barn forfordeler ikke formelt de andre, gælden består jo og indgår i dit bo. Men i praksis er det en god idé at tænke søskendebalancen igennem:

• Restgælden ved din død indgår som et aktiv i dødsboet og modregnes typisk i låntagerbarnets arv.
• Vil du sikre en bestemt fordeling, så nævn lånet i dit testamente og sørg for, at gældsbrevet er let at finde.
• Sørg for at eventuelle eftergivelser dokumenteres, ellers ender boet med at diskutere, hvor stor restgælden egentlig er.

Hvornår er modellen IKKE den rigtige?

Det rentefri anfordringslån passer til forældre-barn-situationen, hvor tilliden er høj. Overvej en anden model eller advokatrådgivning, hvis:

• Lånet reelt skal forrentes og afdrages som et almindeligt lån (så lav det som dét).
• Der skal stilles pant i boligen.
• Barnet er gift, og du vil sikre pengene mod deling ved skilsmisse, så skal der tænkes i særeje, og det kræver rådgivning. Se også guiden om gældsbrev ved skilsmisse.
• Beløbet eller familieforholdene er så komplekse, at fejl bliver rigtig dyre.

For standardsituationen, udbetaling til boligen, rentefrit, på anfordring, kan du lave et komplet gældsbrev hos Lynjura på 5 minutter. Med anfordringsvilkår, fuldbyrdelsesklausul, vidnefelter og beløb i både tal og bogstaver. 199 kr., og du ser hele dokumentet, før du betaler.