Er et rentefrit familielån lovligt?

Ja. Mellem nærtstående kan et lån ydes rentefrit. Det er almindeligt ved familielån.

Hvorfor skal det være et anfordringslån?

Anfordringsvilkåret, at lånet kan kræves betalt tilbage når som helst, har skattemæssig betydning for, at lånet værdiansættes til det fulde beløb og ikke udløser afgift ved oprettelsen. Se guiden om anfordringslån.

Kan begge forældre eftergive hver sit bundbeløb?

Ja. Er lånet ydet, så begge forældre er långivere, kan hver eftergive inden for sit eget årlige bundbeløb, hvilket fordobler det årlige afgiftsfrie beløb.

Hvad hvis mit barn ikke kan betale lånet tilbage, hvis jeg kræver det?

Anfordringslånet giver dig retten til at kræve tilbagebetaling, men du er ikke forpligtet til at bruge den. I praksis eftergives lånet løbende. Retten er der for, at lånet er reelt.

Pengegave og familielån: den kombinerede model

Vil du hjælpe dit barn med en større sum, for eksempel til en boligudbetaling, men beløbet overstiger det, du afgiftsfrit kan give på ét år, findes der en klassisk og lovlig model: du yder et familielån og eftergiver derefter en del af gælden som afgiftsfri gave hvert år. Det lader dig flytte et stort beløb over tid uden gaveafgift. Her er, hvordan den fungerer, og hvad der skal være på plads.

Hvorfor kombinere lån og gave?

Det årlige afgiftsfrie gavebeløb er begrænset. For 2026 er det 80.600 kr. per barn per forælder. Vil du give væsentligt mere på én gang, for eksempel 400.000 kr. til en udbetaling, ville en ren gave udløse afgift af det, der overstiger bundbeløbet.

Løsningen er at give beløbet som et lån i stedet. Et lån udløser ingen gaveafgift, fordi det jo skal betales tilbage. Derefter kan du hvert år eftergive en del af lånet inden for det afgiftsfrie bundbeløb. Over nogle år er hele lånet reelt forvandlet til afgiftsfri gave.

Sådan sættes den op

1. Opret et gældsbrev. Lånet skal dokumenteres med et gældsbrev. For familielån bruges typisk et anfordringslån, hvor lånet i princippet kan kræves tilbagebetalt på anfordring, altså når som helst. Anfordringsvilkåret er vigtigt af skattemæssige grunde. Lånet kan gøres rentefrit mellem nærtstående.

2. Overfør beløbet. Pengene overføres, og gældsbrevet underskrives af begge parter. Nu er der et reelt låneforhold.

3. Eftergiv en del hvert år. Hvert kalenderår eftergiver du en del af gælden svarende til det afgiftsfrie bundbeløb. Eftergivelsen dokumenteres, typisk med et gavebrev eller en påtegning. Så længe den årlige eftergivelse holdes inden for bundbeløbet, er den afgiftsfri.

4. Gentag, til lånet er væk. Efter et antal år er hele lånet eftergivet, og hele beløbet er overført afgiftsfrit.

Hvad du skal passe på

Lånet skal være reelt. Det må ikke fra start være aftalt, at hele lånet blot eftergives med det samme. Så er det i realiteten en gave, og så falder afgiftsfordelen. Der skal være et ægte gældsforhold, og eftergivelsen sker år for år som selvstændige beslutninger.

Hold eftergivelsen inden for bundbeløbet. Eftergiver du mere end det årlige afgiftsfrie beløb, udløser det overskydende gaveafgift. Hold dig inden for grænsen hvert år.

Dokumentér begge dele. Både gældsbrevet og de årlige eftergivelser skal kunne dokumenteres, hvis Skattestyrelsen spørger. Papirarbejdet er hele pointen.

Overvej særeje. Vil du sikre, at det beløb, dit barn får, ikke deles ved en skilsmisse, kan du knytte en særeje-klausul til de årlige gaveeftergivelser.

Passer modellen til din situation?

Modellen er velegnet, når beløbet er større end det årlige bundfradrag, du har tålmodighed til at overføre det over nogle år, og du reelt kan undvære pengene undervejs. Haster det, eller er beløbet mindre end bundbeløbet, er en simpel gave lettere. Er formuen kompleks, eller er der virksomhed eller store beløb involveret, så få en rådgiver til at sætte det op.

Ofte stillede spørgsmål

Er et rentefrit familielån lovligt?: Ja. Mellem nærtstående kan et lån ydes rentefrit. Det er almindeligt ved familielån.
Hvorfor skal det være et anfordringslån?: Anfordringsvilkåret, at lånet kan kræves betalt tilbage når som helst, har skattemæssig betydning for, at lånet værdiansættes til det fulde beløb og ikke udløser afgift ved oprettelsen. Se guiden om anfordringslån.
Kan begge forældre eftergive hver sit bundbeløb?: Ja. Er lånet ydet, så begge forældre er långivere, kan hver eftergive inden for sit eget årlige bundbeløb, hvilket fordobler det årlige afgiftsfrie beløb.
Hvad hvis mit barn ikke kan betale lånet tilbage, hvis jeg kræver det?: Anfordringslånet giver dig retten til at kræve tilbagebetaling, men du er ikke forpligtet til at bruge den. I praksis eftergives lånet løbende. Retten er der for, at lånet er reelt.

Lynjura leverer dokumentskabeloner og automatisk dokumentgenerering, ikke juridisk rådgivning. Har du behov for rådgivning om din konkrete situation, bør du kontakte en advokat.